我該怎麼制定一個極簡年度目標，讓他簡單清楚又能被完成？
2024 Jan 06 創業經營
【極簡年度目標該怎麼制定】
我最近規劃了一版極簡的年度目標模板v1.0。
上次答應了很多朋友說要發上來，所以今天特別寫了這篇文給大家。
然後模板網址會放在最下方，大家有需要看完再去下載。
這篇內容非常非常多，我建議大家先存起來慢慢看，以免之後要看找不到。
【極簡年度目標模板的大綱】
我在思考年度計畫的時候，被書上太過複雜的內容所困擾，一直覺得沒辦法落地到我們公司。
在公司弄了三年年度計畫，還是覺得每次想起來都很焦慮，後來我單純的設定簡單的的年度目標，落地的感覺比設定華而不實的目標來得有效。
我就根據這樣的原則思考了一版簡易思考的年度目標模板，運用在我的公司，這幾天也把他弄成一個空白的檔案分享給大家。
這個模板的大綱分幾個區塊：
1、營收目標
2、最重要的三大目標
3、財務指標
4、經營目標
5、管理目標
6、未來佈局
使用這個模板來撰寫年度目標的順序為，先把要做的營收目標先寫出來，再針對這個營收目標衍伸出1~3個最重要的目標。
然後再決定營收目標的財務指標結構，例如成本、毛利、費用、淨利等等規劃出來，讓預算有個基本依據參考。
然後根據公司營運經營的部分，我把他畫分為經營目標以及管理目標兩大區塊。
經營目標區塊是有關於賺錢方面的目標， 裏面會再細分為行銷、企劃、通路、產品、業務等目標，只要會影響賺錢的目標，我會放在這邊設定。
管理目標區塊，是有關於公司內部營運的目標，裡面會有會計、財務、人資、資訊、資材、物流等等...公司運作的管理目標放在這邊。
最後為了後面幾年的發展，我會在設定一個未來佈局目標，讓三～五年的未來計畫能夠順利發展。
只要把這幾個大方向的目標制定好，就能把明年公司該做什麼事情的大綱想好，然後根據這個年度目標，我們就能規劃接下來的年度計畫。
【ㄧ、怎麼訂營收目標】
營收目標的設定是一門相當有深度的工作。
這個目標金額不能比去年的金額低，不然就會顯得太容易達成，也不能訂太高會變成一個自嗨的金額，員工也會鄙視你在畫大餅，所以要訂一個稍微高，能夠掂起腳尖就能達到的目標。
訂出營收目標金額後，你需要去深度思考這個金額的可行性，你要能夠講得出怎麼達到這個業績才行。
你不能隨便喊價講一個你自己都不知道該怎麼達成的營收目標，你的主管一定會跑來問你，「老闆這個營收要怎麼做到？」
這時候你要能夠講出個道理來，讓你的團隊們知道這是個合理的營收金額，大家一起拼一下就能達到的目標。
這樣的營收目標才是真的好的營收目標。
但這個金額要怎麼制定呢？其實是有方法的。
1、你要把前三年1~12月的營收統計出來，我們需要透過歷史的資料來推演未來一年的業績。
2、根據這半年市場的反應來判斷明年市場是好是壞，來寫出未來1~12月的業績。
3、基本上如果企業不是處在上升期，每年都會衰退10~20%的業績，所以1~12月的金額基礎金額我都會設定比去年少10%的金額。
4、根據今年想做的新通路、新產品、新專案所會帶來的營收，加上去年營收的90%，就能得出明年1~12月真正的營收目標金額了。
5、再把所有月份的金額加總，就能得出明年營收目標的總和。
我都是用上面的方式來設定營收目標金額，只有透過產品別、通路別、區域別、業務別多方面來思考營收，你才能真正抽絲剝繭找出真正的答案。
當你透過這樣的方法制定營收目標，會非常清楚你明年的業績要怎麼來的，當團隊問你該如何達成的時候，就能很清楚地跟他們說明如何達成業績目標。
【二、制定明年最重要的三個目標】
主要重點目標不能太多，最好1個最多三個。
我們是中小企業資源沒有很多，與其一次做很多目標什麼都做不好，不如集中力量把一件事情做好。
收斂目標其實是一件不容易的事情，你會想做很多事情，外部也會有很多誘因讓你分心。
常常會聽到誰又賺了多少錢，所以我們應該去轉這個生意；也常常看到很多影片內容很有道理，就感覺我們應該要去做。
資源被分散是很可怕的事，它影響的可能不只有一年，分散力量後，可能會要花很久的時間才能再聚焦回來。
所以我把決定明年最重要的三件事情，規劃在年度目標的模板第二區塊，我就是要讓大家仔細思考，什麼對你們公司來說是最應該做的。
如果你很難決定最重要的事情，可以問你自己幾個問題：
第一個問題：如果公司資金只能做一件事情，你要做什麼？
第二個問題：閉上眼睛你想做的第一件事情是什麼？
第三個問題：把你設定的目標一個一個劃掉，在劃掉時哪個你覺得最可惜？
第四個問題：你公司現在什麼問題對你來說最痛？
第五個問題：做什麼目標讓你跟你的團隊最開心？
最後一個問題：你要做什麼才能達到你的營收目標
不斷地對自己復盤，你最重要的一到三個目標很快就會浮現。
所以我們制定年度目標第二件事情，就是決定明年最重要的三件事是什麼。
【三、設定明年的財務指標】
設定營收的財務指標是很重要的一件事情，他是所有預算的最基本參考數據，有這些條件你才能更好的去規劃你的年度預算。
你一樣要從公司歷史財務指標，來反推你明年的財務指標。
我會先設定以下這幾個財務指標：
1、淨利率
我設定財務指標第一個設定的不是成本或是費用，我第一個設定的絕對會是淨利率。
我覺得每個老闆出來開公司，絕大多數都是想要賺錢，只有少數賺飽飽的人，才是出來賺情懷。
規劃年度計畫必須要從後面看回來，所以我建議所有老闆先把你想要的淨利率先設定出來，其他的成本費用我們再來設計。
2、貨物平均成本率
貨物的成本率是由不同成本的產品平均算出來的
你要先根據淨利來規劃你所要的毛利，用高毛利配上低毛利穿插，達成能支撐商業模式的的平均成本率。
3、行銷費用率
我從電商出身的，所以特別在意利用行銷動能推動營收這件事情，所以我覺得規劃行銷費用，對一間公司來說相當重要。
以前電商追求30%的行銷費用是很基本的事情，但這幾年數位廣告的成本一直提高，甚至行銷成本高達50%，也就是roas2這個數字。
行銷不能亂花，也不能一直花在成本高的地方上面，行銷費用過高的話，會把利潤都吃光光了。
我們需要避免這件事情發生，就需要規劃全通路平來來行銷，用高行銷費用（例如臉書），搭配低行銷費用（line、email、簡訊），讓整體的行銷費用率能夠平衡。
4、薪資費用率
除了成本、行銷以外，人事薪資應該也是公司一大筆的花費。
如果你有很多的門市或是有工廠，那麼規劃薪資費用佔比就是一件重要的事情。
你要很清楚你的工作，需要多少人來完成最有效率，是不是盡量用機器來取代人，或是能用軟體來取代人力，或是用外包來取代固定薪資等等方法。
我們需要更有效率的來運用人力，讓公司更高效的運作，產生更多的利潤。
5、營運費用率
這邊就是營運公司所需要的營運費用了，飽含了房租、水電、行政費用、交際費用、零用金等等的規劃。
很多零零雜雜的花費，加起來也是很可怕的金額，所以要要求團隊在花費上節儉。
有句話我一直深深記在腦中，就是「公司每個人會因為各種對公司好的理由，替你拼命花錢」
每種花費都感覺應該要花，但是你一花淨利就會被吃光光，這要引以為戒。
每次的請款都要嚴加控制，這才是經營公司很重要的小事。
6、稅率規劃
這部分我就不多說了，該繳多少稅就繳多少稅。
以上這些重要的財務指標設定出來，你的損益表模板大致上就規劃出來了。
接下來只要按照這樣的規則去設定你的預算，很快總體1~12月的三表（預估損益表、預估資產負債表、預估現金流量表）就能一一算出來。
接下來就要講公司執行面的兩大區塊了，經營目標區塊跟管理目標區塊。
每家公司的組織圖都不相同，所以我把他簡化成經營跟管理兩大模塊，讓大家很好的去規劃目標
所有有關於賺錢的部門跟事情，我都會擺在經營目標區塊；有關於省錢的部分，我都會擺在管理目標區塊。
【四、經營目標的規劃】
就跟上面講的一樣，賺錢的目標我都會放在經營目標區塊裡面。
我大致上會分為幾大方向的目標設定：
1、活動企劃
有關於明年要做什麼樣的活動目標，都會寫在這個區塊裡面。
2、廣告行銷
有關明年要怎麼採買廣告的目標寫在這個區塊。
3、通路
有關明年要拓展那些類別的通路，要發展多少數量的通路，都會寫在這邊。
4、產品
明年要發展多少新產品，規劃多少聯名產品，規劃多少引流產品等等目標，都會寫在這邊。
5、業務
明年要增加多少客戶，提升多少的回購率，提升多少的回款率等，都會寫在這邊。
舉幾個例子給大家參考：
＊明年要做12個活動企劃，每個月都要執行一個行銷活動
＊6、12月各舉辦一場實體活動，每場至少200人參加。
＊第一季要找2個明星來代言產品，至少要四家以上媒體投放。
＊全年展開10家寄賣點，北部5家、中部3家、南部2家...
＊明年要開發10款新產品，2款升級產品，1款節慶產品...
大概這樣的方式來寫出賺錢各種面向的目標，要注意的是這些目標必須要遵守smart原則來規劃。
目標的數量不能多，1~3個最多不要超過五個，不然寫在多也實現不了。
你可能因為產業的不同，會有更多有關於賺錢的目標，你也可以根據你的需求，增加不同類型的目標到模組。
【五、管理目標的制定】
管理目標就是有關公司營運的所有目標，都是會寫在這個區塊中，簡單的說就是關於省錢的事情都在這邊規劃。
當中的目標種類我會分為：會計、財務、人資、資訊、資材、物流等等...
可以按照公司內部的組織，來判斷這些項目該放在什麼地方，例如資材跟採購這部分，對某些公司來說放在經營目標區塊比較合適。
但我還是舉列出其中的一些目標種類給大家參考：
1、會計目標
會計對我來說是公司的數據中心，所有訂立的財務指標，都需要會計部門來記錄彙整。
建立會計部門部分等於建立數據部門，所以他的目標我都會偏向怎麼建立數據這件事情上面。
例如舉幾個目標：
＊於今年第四季導入會計系統更有效統計數據
＊每月建立管理及實際損益表的制度共12份
＊今年建立會計三表制度，第一季確認制度流程、第二季建立損益表、第三季建立資產負債表、第四季建立現金流量表
2、財務目標
有關於錢方面的目標，我會放在財務目標這邊，應收、應付、融資管理等等都會放在這邊規劃。
舉幾個例子給大家參考：
1、2024年融資XXXX萬元
2、外部投資投報率須達6%
3、現金流控管制度於10月規劃完畢
財務管錢跟會計管帳是我對兩個職務基本的認知，所以會盡量把兩種目標區分清楚。
但對於我們中小企業的會計來說，錢跟帳的管理大多都是同一個人，通常都會是會計處理錢，老闆核准放行錢，這是大多公司的常態。
所以這兩個目標怎麼規劃，其實只要能經營順暢，把數據跟控制現金流這兩個原則把握好就好。
3、人資目標
對於公司所有人員的管理目標，都會寫在這個目標種類。
訂立方法我會基於人資的選、用、育、評、留這些項目來規劃。
有幾個項目可以參考
＊工作說明書規劃有沒有制定好
＊職級職等制度有沒有規劃好
＊職級職等的薪酬差異有沒有設定好
＊員工要怎麼晉升的辦法有沒有制定好
＊獎金制度有沒有規劃好
＊培訓制度有沒有規劃好
＊人資系統有沒有建置好
＊人員資料文件有沒有整理好
＊考核制度有沒有規劃好
＊獎勵懲罰制度有沒有規劃好
有關於人的目標規劃都會放在這邊，你可以根據你們公司還欠缺的部分設定目標，但一次不要多只規定三個近行就好。
4、資訊目標
有關於系統、軟體、硬體等規劃都會放在這邊設計。
資訊的規劃完全以效率做導向，該導入什麼系統提高效率是第一原則。
主要會放在幾個項目中
＊ERP系統讓庫存準確
＊EIP系統讓溝通順暢
＊雲端硬碟系統讓儲存檔案交換有效率
＊會計系統讓數據收集完善
＊ERP系統管理顧客習慣更有效
＊專案管理系統讓執行更有依據
大概是溝通、交換、降低成本幾個方向來發想系統方面的目標。
5、行政目標
這邊我會規劃有關於公司流程、文件、表格之類的目標，主要為了梳理公司內部運作，減少團隊的內耗節省成本。
這部分我會依據經營、管理兩大區塊的來制定行政目標
＊什麼部分缺少完善的流程，制定一份流程管理檔案
＊文件要怎麼收納跟版本要怎麼管理的制度
＊營運報表要怎麼規劃，日報表、週報表、月報表等等項目
＊會計及營運單位的三表，會在什麼時候繳交跟審核
＊專案管理的提報流程要怎麼運作
＊年度計畫的PDCA應該要怎麼在整年度進行
所有有關於制定流程、文件、表單的事情都在這邊來規劃，我會更把這部分歸屬於KM跟SOP方面的制定目標。
對於管理區塊裡面的目標種類，可以依據公司內部的需求來制定，我只是舉例出部分的目標種類，跟我們公司內部的規劃給大家參考。
但大家要記住不要過於複雜的目標，要設定掂起腳就能達到的目標，以及目標不要太多不要超過三個，最多不要超過五個。
【六、未來佈局的目標規劃】
這個區塊我秉持一個原則，「看五年、想三年、做一年」
未來佈局就是屬於明年要做什麼，讓三年跟五年的中長期目標能夠順利展開。
我是特別重視小實驗測試的人，我願意花比較多的成本，去實驗一個風險高的項目，目的就是讓他變成三年內可以發展的項目。
所以你要把明年要實驗的項目放在這個區塊內，看看你是要針對通路、產品、行銷、品牌等等，增加營收的經營項目來規劃，還是要針對內控的管理目標來做節省成本的規劃。
這部分絕對不能節省，這是在佈局未來企業的生命力。
我對於未來佈局更偏向業績的獲取，我會針對新產品、新品牌、新通路這三大方向來規劃。
思考一下顧客會需要什麼樣的產品，會有什麼不同通路的顧客會想買產品，或是要不要誕生一個新品牌來做新的業績。
基本會參考安索夫矩陣來做思考：
1、舊市場＋舊產品
應該做什麼服務，進一步的維護穩固現有的客人?
2、舊市場＋新產品
現在有的客戶會需要怎麼樣的新產品，我能多賣什麼東西給他們？
3、新市場＋舊產品
還有什麼新的通路，什麼新的區域的顧客能跟我做生意，是不是稍微變一下述求就能做到新顧客的生意？
4、新市場＋新產品
跳脫現有的公司模板，我能不能去做新品牌？或是收購一家新的公司來運作？或是跟別人合伙做不同的生意？
以這四個方面來思考未來佈局，絕對會是一個不錯的思考方向。
未來佈局模板絕對不能少規劃，雖然風險很大，但這個風險必須要花，才能確保公司未來的成長能夠健康。
【結語】
這篇文章寫了非常多的內容，我這邊跟大家總結一下
規劃年度計畫跟年度目標，不是一件容易的事情，需要大量整理數據跟思考，還要加上一點的想像力，以及跟團隊溝通的能力。
這麼複雜的營運系統本身就很難規劃，更不用說要落地更是一大挑戰。
一件大目標必須要分割成很多小目標，然後我們一件一件小目標完成，最終就會達到我們要的大目標。
規劃年度計畫就是如此，如果一開始就要盡善盡美，80%都會失敗。
我更提倡的是一步一腳印，先從極簡的年度計畫來規劃，我們先求有再求好，讓自己跟團隊能夠一步步的成長。
規劃經營個幾年，公司就會不斷累積能量，形成一套自己的年度計畫體系。
我在這篇文章中，整理規劃了一套規劃年度目標的模板給大家參考。
這個模板的大綱分幾個區塊：
1、營收目標
2、最重要的三大目標
3、財務指標
4、經營目標
5、管理目標
6、未來佈局
我相信把這些大綱目標都設定好，你就能成長很多了。
對模板有興趣可以下載這張心智圖：
1則留言
Sharon Tsai
這篇文章獲益良多！謝謝Moco用心撰寫。雖然是傳統餐飲業但是這個模板也很直得套用。期待如何把年度目標轉成年度計畫的文章～目前沒有看到但如果已經出了再麻煩不吝提醒來源，非常感謝！
